Вернуться к списку

Как получить налоговый вычет за обучение и лечение

Как получить налоговый вычет за обучение и лечение

Если человек официально работает, он обязательно платит НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Также подоходный налог удерживается и с других доходов граждан России. Ставка в большинстве случаев составляет 13%. Например, вы получили за год 100 000 рублей, значит, из них 13 000 рублей заплатили в бюджет.

Плюс в том, что каждый человек, который платит НДФЛ, может вернуть часть уплаченных денег. Сегодня расскажем, как это сделать правильно.

Налоговый вычет – это что?

Компенсация части денег, уплаченных в виде НДФЛ, называется налоговым вычетом. Государство предлагает добросовестным налогоплательщикам оформить возврат денег при наличии у них объективных причин и подтверждающих документов. Все эти основания прописаны в Налоговом Кодексе.

Как работает налоговый вычет:

  1. Например, гражданин РФ ежемесячно получает заработную плату в размере 85 000 рублей, из них работодатель платит НДФЛ. Сумма уплаченного налога за 2020 год (помним, ставка 13%) – 85 000*12*0,13 = 132 600 рублей.
  2. В этом же году он приобрел домик в селе за 900 000 рублей. Это основание дает возможность оформить ему вычет. Как рассчитать такой размер вычета:
  • Нужно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму затрат, то есть (85 000 * 12 – 900 000) = 120 000 руб.
  • Найти НДФЛ с полученного дохода – 120 000 * 0,13 = 15 600 – это фактический размер подоходного налога, который должны были удержать с учетом расходов на квартиру.
  • Рассчитать разницу между НДФЛ, который удержали с зарплаты и который должны были удержать, если бы учли покупку: 132 600 – 15 600 = 117 000 руб.

117 000 – размер налогового вычета, который человек может получить в виде компенсации через обращение в налоговую инспекцию.

Оформить вычет можно при наличии в семье несовершеннолетних детей, детей-инвалидов, покупке собственного жилья, оформлении ипотеки и т.п. Есть целая классификация налоговых вычетов:

  • Стандартный вычет. Оформить его могут семьи или одинокие граждане, которые воспитывают несовершеннолетних детей. Предоставляется такой вычет ежемесячно. Оформить его нужно через работодателя.  Максимальная сумма – 3000 рублей.
  • Имущественный вычет. Предполагает возврат налога в том случае, если физическое лицо или предприниматель купил квартиру. Максимальная сумма возврата – 13% от 2 млн рублей (максимальный лимит по стоимости), то есть 0,13*2 миллиона = 260 тыс. руб. Отдельно предоставляется вычет на ипотечный кредит и уплаченные проценты – не более 390 тыс. руб.
  • Профессиональный вычет. Получить его могут только те, кто занимается частной практикой. Например, юристы, адвокаты, нотариусы, писатели и т.п. Здесь уже размер вычета не фиксированный. Он зависит от той суммы расходов, которую человек понес для осуществления частной практики. Главное – подтвердить такие затраты документально.
  • Социальный вычет. Предполагается, что оформить его могут граждане РФ, которые оплатили собственное обучение, обучение детей, родственников, или прошли курс лечения.

Как получить социальный вычет?

Налоговый вычет на обучение

Его можно оформить:

  • За собственное обучение;
  • Обучение детей;
  • Обучение брата или сестры, находящихся в возрасте до 24 лет и имеющих с налогоплательщиком общую мать и отца;
  • Обучение опекаемого подопечного.

Многие люди знают, что они могут получить вычет за очную форму обучения в университете. Это относится как к собственному образованию, так и образованию детей. Но вот мало кто знает, что закон разрешает оформить вычет даже за обучение своих детей в садиках, яслях, в организациях дополнительного образования. Главное – чтобы такие учреждения имели лицензию на оказание образовательных услуг.

Какие лимиты существуют:

  • 50 000 рублей – за обучение ребенка;
  • 120 000 рублей – за собственное образование.

Лимит – это максимальная сумма, которая может быть включена в расчет налогового вычета.

Пример расчета: гражданин РФ оплатил в 2020 году собственное обучение в размере 150 000 рублей. Его зарплата за год составляет 500 000 рублей. Определим размер налогового вычета:

  • В расчет включается только 120 000, а не 150 000 (больше лимита нельзя);
  • НДФЛ скорректированный = (500 000 – 120 000)*0,13 = 49400 руб.
  • НДФЛ уплаченный = 500 000 * 0,13 = 65 000 руб.
  • Разница = 65 000 – 49 400 = 15 600 руб. – это и есть размер налогового вычета.

Аналогично рассчитывается и налоговый вычет по обучению ребенка.

Рассмотрим пример: мама 18-летнего ребенка, который очно учится в университете, оплатила контракт за год – 135 000 рублей. Ее доход за год – 450 000 рублей. Определим размер вычета:

  • В расчет включаем только 50 000 рублей, максимальный лимит.
  • НДФЛ скорректированный - (450 000 – 50 000) * 0,13 = 52 000 руб.
  • НДФЛ фактический – 450 000 * 0,13 = 58500 руб.;
  • Разница = 58 500 – 52 000 =  6 500 – это и есть налоговый вычет.

В эти расчеты можно просто подставлять свои цифры и  самостоятельно определять размер вычета.

Налоговый вычет на лечение

Принцип действия налогового вычета на лечение аналогичный. Максимальный лимит – 120 000 рублей, то есть в расчет можно включить не более 120 000 рублей, потраченных на лечение и/или приобретение медикаментов.

Оплата каких услуг засчитывается при оформлении:

  • Медицинские услуги (учитываются расходы как на собственное лечение, так и лечение супругов, родителей, детей – до 18 лет);
  • Приобретенные медицинские препараты для себя и семьи;
  • Взносы по добровольному медицинскому страхованию.

Важно: больницы, предоставляющие услуги, должны иметь лицензию.

Кто может оформить налоговый вычет

Оформить налоговый вычет могут только те физические лица, которые официально получают доход на территории РФ и уплачивают с него 13%. Это не обязательно должна быть заработная плата.

Не могут, соответственно, получить компенсацию по налогу лица, не имеющие доходов, или получающие социальные выплаты, с которых не удерживается НДФЛ. Например, пенсионеры, студенты, безработные (даже если они стоят на учете в центре занятости).

Как получить вычет

Получить вычет можно по двум схемам:

  1. Через налоговую инспекцию по месту жительства. Обращаться нужно по окончанию того года, в котором были осуществлены расходы. Например, оплатили обучение в 2020 году, обращайтесь за компенсацией в 2021 году.
  2. Через своего работодателя. Можно не ждать окончания года, а оформить вычет в текущем отчетном периоде. Алгоритм немного сложнее: комплект документов подается в налоговую инспекцию, она выдает в течение 30 дней уведомление о праве на социальный вычет и его же нужно предоставить по месту работы.

Большинство людей предпочитают первый вариант. Он менее трудоемкий и быстрый. В налоговую инспекцию подают:

  1. Форму 3-НДФЛ;
  2. Заявление на возврат подоходного налога;
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
  4. Документы, подтверждающие конкретные расходы. Это договоры на обучение, оказание медицинских услуг, акт выполненных работ, чеки, квитанции, копии лицензий и т.п. Для каждого случая на сайте ФНС есть список документов.

Плюс в том, что все документы на налоговый вычет можно подать на официальном сайте ФНС черед личный кабинет налогоплательщика физлица. После проверки бумаг деньги перечисляют на карту или банковский счет, указанный в заявлении.

Все достаточно просто и автоматизировано. Вычетом пользуется большое число граждан. Главное – это знать о своем праве и воспользоваться им. Деньги лишними не бывают.

Читать еще: Какой налоговый вычет вам положен?

Узнайте вероятность одобрения кредита или займа

Бесплатно и за 3 минуты

Регистрация

© Одобрим.ру, 2021. Сервис подбора услуг финансовых организаций. Сервис предоставлен Обществом с ограниченной ответственностью «БКС Старт», информация на Сервисе не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение получить услуги ООО «БКС Старт» и/или получить финансовые и иные услуги третьих лиц. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем получение финансовой услуги третьих лиц.
При использовании материалов гиперссылка на odobrim.ru обязательна.